Информационное письмо ФСФР России

"О порядке расчета показателя доходности негосударственного пенсионного фонда при инвестировании средств пенсионных накоплений"

ФСФР России разъяснены некоторые вопросы, касающиеся определения доходности НПФ от инвестирования средств пенсионных накоплений

Сообщается, в частности, что при расчете показателя доходности (в таблице раздела IV формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности") необходимо руководствоваться пунктом 24 "Стандартов раскрытия информации...", утвержденных Приказом Минфина России от 22.08.2005 N 107н, с учетом некоторых особенностей.

Так, например, указано, что стоимость чистых активов (СЧАn, СЧАo, СЧАi, СЧАi-1 формулы 1 указанных Стандартов) должна включать сумму средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление, и сумму средств на расчетных счетах НПФ, открытых для учета таких средств.

Сообщено, что в соответствии с установленным порядком определения стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, в сумму обязательств, подлежащих исполнению за счет активов, включены выплаты вознаграждений специализированному депозитарию, управляющей компании, а также средства на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности. В этой связи отмечено, что указанные перечисления не могут быть учтены в качестве изъятия при расчете доходности НПФ.