Основные темы выпуска № 20/2024: расскажем об отражении перерасчета в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев матвыгоды по беспроцентным займам физлицам; ответим на вопросы упрощенцев про НДС в 2025 году; рассмотрим, как учесть полученное возмещение от маркетплейса, если он потерял или повредил ваш товар. Также специалист ФНС разъяснил, что нового по счетам-фактурам и прослеживаемости с 1 октября.

Перерасчет НДФЛ с матвыгоды по займам в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев. Из-за изменения правил расчета матвыгоды по займам организации и ИП делают перерасчет НДФЛ за январь — июль. В свежем номере журнала «Главная книга» мы ответили на вопросы об отражении итогов перерасчета в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев в разных ситуациях.

НДС у упрощенцев в 2025 году: первые вопросы. Упрощенцы активно изучают, что такое НДС и насколько близко придется познакомиться с ним в 2025 г. А значит, возникают первые вопросы по НДС. Кому положено НДС-освобождение и можно ли от него отказаться? Как считать доходы для сравнения с «безНДСным» лимитом? Какие есть НДС-права, если будут выбраны пониженные ставки НДС 5% и 7%? Можно ли применять пониженную НДС-ставку 7% сразу с января 2025 г.?

Дмитрий Черепанов, ФНС России: «Счета-фактуры, прослеживаемость: что нового». Действует новая форма счета-фактуры: будут ли проблемы с вычетами по старой форме? Какие тонкости есть при работе с прослеживаемыми товарами сейчас? Какие особенности появятся в 2025 г., когда некоторые упрощенцы будут применять специальные ставки НДС? На эти и другие вопросы нашему журналу ответил специалист налоговой службы.

Маркетплейс потерял или повредил ваш товар: как учесть полученное от него возмещение. При продаже товаров через маркетплейсы иногда по вине электронной площадки происходит утрата или повреждение товара. В этом случае маркетплейс должен возместить продавцу причиненные убытки в полной сумме или в меньшей, если договором предусмотрено возмещение в меньшем размере. Как отразить в учете возмещение стоимости утраченного товара, полученное от маркетплейса? Когда списать стоимость товара в расходы? Об этом — в нашей статье.

5 вопросов о бухгалтерских записях для отражения хозопераций. Вопрос, как отражать ту или иную хозяйственную операцию в бухгалтерском учете, — рутинный в работе бухгалтера, но не всегда легко найти на него ответ. Мы разобрали некоторые ситуации наших читателей, возможно, эти примеры помогут вам в будущем.

Расчет НДФЛ с матвыгоды: на какую дату взять ключевую ставку ЦБ. По новым правилам, чтобы определить, облагается ли матвыгода по займу НДФЛ, и рассчитать ее размер, нужно взять меньшее из двух значений ключевой ставки ЦБ: на дату выдачи займа (заключения договора) и на последний день текущего месяца. А если договорная ставка процентов меняется, учитывается еще и ключевая ставка на дату изменения. В теории все просто, но в некоторых случаях это изрядно усложняет расчет.

Ежемесячные авансы по прибыли на I квартал 2025 года: по какой ставке считать. В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 г. нужно указать ежемесячные авансы на I квартал 2025 г. С 01.01.2025 ставка налога на прибыль в федеральный бюджет — 8%. Значит ли это, что в «прибыльной» отчетности авансы на I квартал 2025 г. нужно считать по новой ставке? Мы узнали мнение специалиста Минфина по этому вопросу.

Обучение по охране труда: когда необходимо, как оплачивать. Обеспечить охрану труда — прямая обязанность работодателя. Для этого он должен, в частности, организовать обучение сотрудников у себя или в специализированной компании (у ИП). Всем ли работникам обязательно проходить все стадии обучения требованиям охраны труда? Когда начинают действовать трудовые договоры с еще не обученными сотрудниками? Оплачивается ли время «охранного» обучения? Мы ответили на эти и другие вопросы, волнующие наших читателей.

Возмещение расходов по оплате допвыходных родителю ребенка-инвалида. Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом теперь можно накапливать. И многие работники зимой и весной предпочли копить выходные, чтобы летом использовать эти дни подряд. В результате возникла необходимость возмещения расходов по оплате допвыходных из СФР.

Что ждет работодателя, если работник не хочет сообщать об инвалидности. В компании может работать инвалид, а вы можете быть даже не в курсе. Ведь сотрудник вправе не предоставлять работодателю сведения о состоянии своего здоровья, а выявить инвалидность бывает затруднительно даже при плановом медосмотре. Но так ли безобидно для работодателя отсутствие у него информации о реально имеющейся у сотрудника инвалидности?

Сервис на сайте ФНС, который поможет победить в споре с налоговой инспекцией. На сайте ФНС есть сервис, на котором налоговики размещают письма, разъясняющие налоговое законодательство по наиболее массовым запросам налогоплательщиков. Называется этот сервис «Письма ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами». Для чего бухгалтерам эти письма, вы узнаете, прочитав нашу статью.


Чтобы прочитать статьи журнала «Главная книга», активируйте пробный доступ и в течение 2 дней знакомьтесь с публикациями журнала. Пользуйтесь всеми калькуляторами, скачивайте необходимые формы и образцы документов.